先记住两个数
依据北京市人社局、医保局、税务局联合发布的《关于 2026 年度各项社会保险缴费工资基数上下限的通告》 （京人社发〔2026〕7 号），2026 年 7 月起北京社保缴费基数：
- 上限 36348 元，下限 7270 元
- 公积金缴存基数上限同为 36348 元，但下限只有 2540 元
- 公积金比例 5%~12%，单位和个人同比例，由单位一年定一次
注意第二行：社保下限和公积金下限不是同一个数。这一条是绝大多数计算器算错的地方， 后面会展开讲。
五险一金到底扣了什么
| 险种 | 单位 | 个人 | 说明 |
|---|---|---|---|
| 养老 | 16% | 8% | 个人部分进个人账户 |
| 医疗 | 9.8% | 2% + 3 元 | 固定 3 元是大额医疗互助 |
| 失业 | 0.5% | 0.5% | 农业户口个人不缴 |
| 工伤 | 0.2%~1.9% | 不缴 | 按行业风险类别浮动 |
| 生育 | 0.8% | 不缴 | 已与医保合并经办 |
| 住房公积金 | 5%~12% | 同左 | 全部进个人账户，可提取 |
把个人那列加起来，大概是 10.5%~17.5%（取决于公积金比例）。 单位那列在 26.3%~41% 之间——也就是说，公司每发你 1 块钱工资， 实际成本接近 1.3 元。这是很多人谈薪时没意识到的部分。
基数是怎么定的
基数理论上取你上年度的月平均工资（含奖金、津贴、加班费），但会被上下限"夹"一下：
- 低于下限 → 按下限缴（保护你的养老和医保账户积累）
- 高于上限 → 按上限缴（避免高收入者过度积累）
- 中间 → 按实际工资缴
上下限本身来自社平工资：下限是 60%，上限是 300%。所以每年社平工资一涨，这两个数就跟着动。
三个算例
统一假设：公积金按 12%（北京常见上限档），工伤按 0.4% 二类行业，个税起征 5000 元。
月薪 20000 元（落在区间内）
社保基数 = 公积金基数 = 20000，都不触限。
- 个人五险一金：养老 1600 + 医疗 403 + 失业 100 + 公积金 2400 = 4503 元
- 单位承担：养老 3200 + 医疗 1960 + 失业 100 + 工伤 80 + 生育 160 + 公积金 2400 = 7900 元
- 应纳税所得额：20000 − 4503 − 5000 = 10497，个税约 839.70 元
- 到手约 14657.30 元
月薪 5000 元（触到社保下限）
关键在这里：社保基数被抬到 7270，但公积金基数仍按 5000 算。
- 个人五险一金：养老 581.60 + 医疗 148.40 + 失业 36.35 + 公积金 600 = 1366.35 元
- 应纳税所得额：5000 − 1366.35 − 5000 < 0，个税 0 元
- 到手约 3633.65 元
如果你的工资低于 7270，社保会被按下限强制征收，实际扣除比例反而比月薪 20000 的人更高 （这里是 27.3%，而 20000 那档是 22.5%）。
月薪 50000 元（触到上限）
社保和公积金基数都被压到 36348 封顶。
- 个人五险一金：养老 2907.84 + 医疗 729.96 + 失业 181.74 + 公积金 4361.76 = 8181.30 元
- 应纳税所得额：50000 − 8181.30 − 5000 = 36818.70，个税约 6635.61 元
- 到手约 35183.09 元
高收入的好处在这里体现：超出 36348 的部分既不缴社保也不缴公积金， 所以实际扣除比例降到 16.4%。
四个最容易算错的地方
- 公积金下限和社保不一样。 社保下限 7270，公积金下限只有 2540。月薪 3000 时，社保按 7270 算，公积金按 3000 算， 两个数不能混用。
- 医疗个人部分有固定的 3 元。 不是纯比例，是 2% 再加 3 元大额互助。金额小，但对不上账的时候会让人怀疑人生。
- 个税用的是累计预扣，不是每月固定。 年初扣得少、年末扣得多，全年总额接近，但月度之间会差不少。按月度税率表估出来的数， 跟某一个月工资条对不上是正常的。
- 「到手」是个估算值。 真实到手还要看有没有补充公积金、企业年金、餐补交通补等代扣项，各单位差异很大。
这些数据什么时候会过期
北京社保基数每年 7 月调整一次，通常 8 月前后公布。公积金年度是 7 月 1 日到次年 6 月 30 日。 也就是说，本文和配套计算器的有效期到 2027 年 6 月底，之后需要按新通告更新。
如果你在其他城市，基数和个别费率都不一样（比如深圳的医疗保险比例和北京不同）， 不要直接套用这里的数字。
数据来源：京人社发〔2026〕7 号（2026 年 7 月起执行）、北京住房公积金管理委员会 2026 年度缴存通知。 计算结果仅供参考，实际缴费以社保经办机构和单位申报为准。
不想手算的话，可以直接用 北京五险一金计算器， 输入月薪就能看到逐项明细，所有计算都在浏览器本地完成，不上传任何数据。